종합소득세 신고 방법과 세율 완벽 정리

매년 5월이 되면 종합소득세 대상자는 꼭 세금 신고를 해야 합니다. 종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 소득을 합산하여 납부하는 세금으로, 이를 제대로 이해하고 신고하는 것이 중요해요. 이 글에서는 종합소득세 신고 방법, 산정 기준, 세율 등을 자세히 설명드릴 테니, 꼭 읽어보시고 올바른 신고를 하시길 바랍니다. 종합소득세 자세히 보기

종합소득세 신청하기

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종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 다양한 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다. 이 세금은 여러 소득을 종합하여 과세표준에 따라 세율을 적용하여 계산되므로, 각 소득의 종류와 그에 따른 세금 계산 방법을 이해하는 것이 필수적이에요. 현재 근로소득이 있다면, 근로소득세와 함께 종합소득세를 고려해야 합니다.

소득 종류

종합소득세에 포함되는 소득은 크게 6가지로 구분됩니다:

이자소득: 예금, 적금, 채권 등의 이자
배당소득: 주식 배당금, 펀드 수익
사업소득: 사업을 통해 벌어들인 수익
근로소득: 직장에서 받은 급여 및 상여금
연금소득: 국민연금, 개인연금
기타소득: 복권당첨금, 강연료 등 일회성 소득

신고 대상

종합소득세 신고 대상자는 다음과 같습니다:

근로소득 외에 추가 소득이 있는 경우
프리랜서 및 개인사업자 등 사업소득이 있는 경우
이자와 배당소득이 연 2,000만원 초과하는 경우
2개 이상 직장에서 복수의 근로소득을 받는 경우
연금소득이 1,200만원을 초과하는 경우
연간 기타 소득이 300만원을 초과하는 경우

종합소득세 산정 기준 및 세율

종합소득세는 과세표준에 따라 누진세율을 적용합니다. 과세표준은 총 소득에서 필요 경비와 공제 항목을 차감한 금액이며, 2023년 기준 세율은 다음과 같습니다:

과세표준 1,400만 원 이하: 6%
1,400만 원 ~ 5,000만 원: 15% (누진 공제액 1,260,000원)
5,000만 원 ~ 8,800만 원: 24% (누진 공제액 5,760,000원)
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원: 35% (누진 공제액 15,440,000원)
1억 5천만 원 ~ 3억 원: 38% (누진 공제액 19,940,000원)
3억 원 ~ 5억 원: 40% (누진 공제액 25,940,000원)
5억 원 ~ 10억 원: 42% (누진 공제액 35,940,000원)
10억 초과: 45% (누진 공제액 65,940,000원)

모의계산 예시

예를 들어, 과세표준이 8천만원인 A씨의 종합소득세를 계산해보면 다음과 같습니다:

산출세액 = 8천만원 x 24% - 576만원 = 1,344만원입니다. 이 산출세액에 세액공제, 가산세, 기납부세액 등을 적용하면 최종적으로 납부할 종합소득세를 구할 수 있습니다. 보다 자세한 세액 계산 흐름은 국세청 홈페이지에서 확인해보세요.